Att ta ut pengar ur sitt företag låter enkelt, men reglerna ser olika ut beroende på företagsform. Det är också här många blandar ihop lön, eget uttag, skatt och företagets verkliga kostnad. Har du en enskild firma tar du inte ut lön i vanlig mening. Har du ett aktiebolag kan du däremot vara anställd i ditt eget bolag och få lön precis som andra anställda.
För att få grepp om ämnet behöver du först skilja på enskild firma och aktiebolag. I en enskild firma är du och verksamheten samma person juridiskt. I ett aktiebolag är bolaget en egen juridisk person. Det påverkar både hur pengarna tas ut och hur skatten räknas.
Enskild firma och aktiebolag fungerar olika
När många söker efter att ta ut lön är det egentligen fel uttryck. I en enskild firma tar du ut pengar genom egna uttag. Själva uttaget beskattas inte separat. Skatten grundas i stället på företagets överskott, alltså intäkter minus kostnader.
I ett aktiebolag fungerar allt mer som i en vanlig anställning. Bolaget betalar ut lön till dig, drar preliminär skatt och betalar arbetsgivaravgifter. Därför behöver du alltid räkna på både din bruttolön och vad lönen kostar bolaget.
| Företagsform | Hur tar du ut pengar? | Vad beskattas? | Sociala avgifter |
|---|---|---|---|
| Enskild firma | Egna uttag | Överskottet i verksamheten | Egenavgifter |
| Aktiebolag | Lön och ibland utdelning | Bruttolön och bolagets vinst | Arbetsgivaravgifter på lön |
Ta ut lön i en enskild firma
I en enskild firma finns alltså ingen lön till ägaren. Du kan föra över pengar från företagskontot till ditt privata konto, men det är bara ett eget uttag. Många tror att skatten uppstår när pengarna förs över, men så är det inte. Skatten beräknas utifrån vinsten i företaget, inte utifrån hur mycket du tog ut en viss månad.
Det här kan skapa problem för den som bara tittar på kontot. Du kan ha tagit ut ganska lite pengar privat, men ändå få betala mycket skatt om verksamheten gått bra. Samma sak gäller åt andra hållet. Ett högt eget uttag betyder inte automatiskt högre skatt, om överskottet varit lägre.
Enligt Skatteverkets nivåer för 2026 ligger fulla egenavgifter på 28,97 procent för många företagare i enskild firma. Utöver det tillkommer kommunal inkomstskatt, och för högre inkomster även statlig inkomstskatt.
Saker som är bra att tänka på i en enskild firma:
- Eget uttag är inte lön: Pengarna du tar ut privat är bara en överföring från verksamheten till dig själv.
- Skatten följer vinsten: Det är företagets överskott som styr vad du ska betala.
- Du behöver planera för skatten löpande: Annars kan kvarskatten bli tung när året summeras.
- Pension och ersättningar påverkas: Det är resultatet i firman som ligger till grund för mycket, inte själva uttaget.
Vad kostar det att ta ut lön i ett aktiebolag?
I ett aktiebolag behöver du tänka mer som en arbetsgivare. Om du vill ha 30 000 kronor i bruttolön är det inte 30 000 kronor som bolaget betalar totalt. Bolaget ska även stå för arbetsgivaravgifter. Enligt Skatteverkets nivåer för 2026 är full arbetsgivaravgift 31,42 procent.
Det betyder att en lön på 30 000 kronor kostar betydligt mer än 30 000 kronor för bolaget. Därför är det vanligt att företagare först tittar på bolagets intjäning och sedan räknar baklänges till en rimlig lön.
| Bruttolön per månad | Arbetsgivaravgift 31,42 % | Total kostnad för bolaget |
|---|---|---|
| 25 000 kronor | 7 855 kronor | 32 855 kronor |
| 35 000 kronor | 10 997 kronor | 45 997 kronor |
| 50 000 kronor | 15 710 kronor | 65 710 kronor |
Utöver detta kan det tillkomma kostnader för tjänstepension, försäkringar och andra ersättningar, om du väljer att ha sådana lösningar i bolaget.
Hur mycket kan jag ta ut i lön?
Det finns inget enda svar på den frågan. Allt hänger på företagets ekonomi, dina privata kostnader och hur du vill balansera lön, skatt och framtida trygghet. Tar du ut för låg lön kan det påverka pension, sjukpenning och annan ersättning negativt. Tar du ut för hög lön kan bolagets pengar ta slut snabbare än du tänkt dig.
Enligt Skatteverkets nivåer för 2026 går brytpunkten för statlig inkomstskatt vid 660 400 kronor om året för den som inte fyllt 66 år vid årets början. För många företagare blir det därför naturligt att fundera på om lönen ska ligga under, nära eller över den nivån.
Bra frågor att ställa innan du bestämmer lönen:
- Hur stabilt är företagets kassaflöde? En lön behöver fungera även under svagare månader.
- Hur mycket behöver du privat varje månad? Boende, mat, lån och sparande måste rymmas.
- Vill du bygga upp pension och social trygghet? Då spelar lönen en viktig roll, särskilt i aktiebolag.
- Finns det utrymme för utdelning längre fram? I vissa fall kan en kombination av lön och utdelning vara klok.
Hur räknar man ut skatten?
För att räkna ut skatten som företagare behöver du först veta två saker: vilken företagsform du har och vilket underlag du ska räkna på. I en enskild firma räknar du på vinsten i verksamheten. I ett aktiebolag räknar du på lönen som bolaget betalar ut till dig.
Så räknar du i en enskild firma
I en enskild firma finns ingen lön till dig som ägare. Därför börjar du inte med en månadslön, utan med företagets resultat.
- Räkna fram årets intäkter: Börja med allt företaget har fått in under året.
- Dra av årets kostnader: Ta bort kostnader för sådant som hör till verksamheten, till exempel inköp, tjänster, program, resor och andra godkända utgifter.
- Se vad som blir kvar: Det som återstår är överskottet. Det är överskottet som ligger till grund för skatt och egenavgifter.
- Gör avdrag för beräknade egenavgifter: Enligt Skatteverkets regler gör du ett schablonavdrag innan den slutliga skatten räknas fram. Syftet är att ta höjd för de egenavgifter du senare ska betala.
- Räkna fram den beskattningsbara inkomsten: När schablonavdraget är gjort får du fram ett belopp som sedan påverkas av grundavdrag och kommunalskatt. Om inkomsten är tillräckligt hög kan även statlig inkomstskatt tillkomma.
Det viktiga här är att förstå att egna uttag inte styr skatten. Du kan ta ut mycket eller lite pengar från firman under året, men beskattningen bygger ändå på vinsten i verksamheten.
Så räknar du i ett aktiebolag
I ett aktiebolag fungerar det annorlunda, eftersom bolaget är en egen juridisk person. Här börjar du med lönen.
- Bestäm bruttolönen: Bruttolön är lönen före skatt. Det är alltså inte summan du får in på kontot.
- Räkna ut preliminär skatt på lönen: Bolaget ska dra skatt innan lönen betalas ut. Hur mycket som dras beror bland annat på kommunalskatt och vilken skattetabell som gäller för dig.
- Lägg på arbetsgivaravgifter: Bolaget betalar arbetsgivaravgifter ovanpå bruttolönen. Därför kostar en lön alltid mer för bolaget än vad själva lönebeloppet visar.
- Räkna fram nettolönen: När skatten har dragits från bruttolönen ser du vad som faktiskt blir kvar på ditt konto.
- Kontrollera den totala kostnaden för bolaget: Här tittar du på hela summan, alltså bruttolön plus arbetsgivaravgifter. Först då ser du om lönen är rimlig för företagets ekonomi.
Här behöver du alltså skilja på tre nivåer: bolagets kostnad, din bruttolön och din nettolön. Det är en vanlig miss att bara titta på vad man vill få ut privat.
Det här behöver du ha framme innan du räknar
För att räkna rätt behöver du i regel ha följande uppgifter:
- Företagsform: Enskild firma eller aktiebolag.
- Resultat eller lön: Antingen årets överskott eller planerad bruttolön.
- Kostnader och avgifter: Egenavgifter i enskild firma eller arbetsgivaravgifter i aktiebolag.
- Kommunalskatt: Skatten skiljer sig beroende på var du är folkbokförd.
- Gräns för statlig skatt: Vid högre inkomster behöver du se om du passerar brytpunkten.
Det enklaste sättet att tänka
Om du driver en enskild firma räknar du så här: intäkter minus kostnader = överskott, och sedan beräknas skatt och egenavgifter på det beloppet.
Om du driver ett aktiebolag räknar du så här: bruttolön minus preliminär skatt = nettolön, och ovanpå bruttolönen betalar bolaget arbetsgivaravgifter.
Skatteverket har tabeller och räknare som hjälper dig att få fram mer exakta siffror. Men redan innan du använder dem behöver du förstå vad du faktiskt räknar på. Det är först då som siffrorna blir begripliga och användbara.
Det viktigaste att ta med sig
Att ta ut pengar ur företaget handlar inte bara om vad som landar på kontot varje månad. Du behöver också förstå hur företagsformen påverkar skatt, avgifter och din privata trygghet längre fram.
En genomtänkt nivå på uttag eller lön ger bättre kontroll över både företagets ekonomi och din egen vardag. När du räknar rätt från början blir det lättare att undvika obehagliga överraskningar, planera för skatten och skapa en lösning som fungerar även under månader då intäkterna varierar. Det är ofta där den stora skillnaden ligger mellan att bara ta ut pengar och att faktiskt bygga ett hållbart företagarliv.
Erik Söderberg
Erik Söderberg är grundare och chefredaktör på alltomforetagande.se. Civilekonom från Handelshögskolan i Stockholm med tidigare CFO-roller på två svenska bolag som sålts. Har arbetat som auktoriserad revisor, driver i dag styrelseuppdrag och rådgivning till växande ägarledda bolag. Skriver om tillväxt, finansiering, värdering och exit. Har byggt alla åtta kalkylatorer på sajten.
